Тест- № 2. построение отчетности. анализ точки безубыточности.

исходные данные :
величина выручки от реализации торговой компании за апрель месяц составила 2,36 млн. рублей (с ндс). налог на прибыль 20%. расходы и платежи по времени . средняя цена за условную единицу товара = 23,6 тыс. руб с ндс.
средний уровень торговой наценки составляет 20%.
операционные расходы:
• заработная плата – 100 тыс (с ндфл).
• аренда помещений – 20 тыс. руб (ндс не облагается)
• транспортные расходы – 70,8 тыс. (с ндс)
• реклама – 23,6 тыс. руб. (с ндс)

компания в начале января привлекла банковский кредит под оборотные средства на срок 6 месяцев в размере 1 млн. рублей. процентная ставка по кредиту составляет 18% годовых, начисление и выплата процентов производятся ежемесячно. возврат (погашение) основной суммы кредита предусмотрено начиная с четвёртого месяца (с апреля) ежемесячно равными долями в конце месяца.
1-го апреля компания приобрела и ввела оборудования на сумму 400 тыс. руб. с ндс
выборочные данные из на начало апреля месяца:
денежные средства 650 тыс. руб
основные средства. начальная стоимость (без ндс) – 2,5 млн. руб. срок ввода - январь.
амортизация – линейная, срок полной амортизации основных средств 5 лет
оборачиваемость
средний период оборачиваемости запасов готовой продукции 30 дней
средний период оборачиваемости дебиторской задолженности покупателей 10 дней
средний период оборачиваемости кредиторской задолженности поставщикам 15 дней
требуется с программы excel:
1. составить отчёт о доходах и расходах за апрель. уровень оборотных средств рассчитать исходя из средней оборачиваемости.
2. провести расчёт точки безубыточности (безубыточный объём продаж) в тыс. руб и в ед.
3. составить отчёт о движении денежных средств за апрель.
4. составить компании на начало и конец апреля.
5. word. используя основные финансовые коэффициенты подготовить письменные выводы для генерального директора об эффективности деятельности данной компании в апреле.
время выполнения : 1-1,5 часа
дополнительная информация
структура расходов.
переменные расходы:
1. транспортные – 100%
2. зарплата – 20%
3. реклама – 100%
постоянные расходы:
1. аренда – 100%
2. зарплата – 80%