Выручка торговой базы от оптовой реализации товаров за 4 квартал 2020 года составила 8 000 000 рублей, в том числе НДС – 18% - ?, выручка от реализации товаров в розницу 10 500 000 рублей, в том числе НДС – 18% - ?., выручка от реализации товаров детского ассортимента 456 800, в том числе НДС – 10% - ?. Торговой базой в течение налогового периода приобретено товаров согласно заключенных договоров поставки на сумму 17 545 000 рублей, в том числе НДС – 18% - ?, сумма НДС по приобретенным услугам – 54 300 рублей. Требуется: исчислить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за 4 квартал 2020 года, указать срок уплаты.

Добрый день! Давайте посмотрим, как решить эту задачу.

У нас есть несколько пунктов, которые нужно учесть:

1. Выручка от оптовой реализации товаров: 8 000 000 рублей, в том числе НДС – 18%.
2. Выручка от реализации товаров в розницу: 10 500 000 рублей, в том числе НДС – 18%.
3. Выручка от реализации детского ассортимента: 456 800 рублей, в том числе НДС – 10%.
4. Сумма товаров, приобретенных по договорам поставки: 17 545 000 рублей, в том числе НДС – 18%.
5. Сумма НДС по приобретенным услугам: 54 300 рублей.

Итак, для начала рассчитаем сумму НДС для каждого из пунктов:

1. Сумма НДС от оптовой реализации товаров:
НДС = 8 000 000 рублей * 18% = 1 440 000 рублей.

2. Сумма НДС от реализации товаров в розницу:
НДС = 10 500 000 рублей * 18% = 1 890 000 рублей.

3. Сумма НДС от реализации товаров детского ассортимента:
НДС = 456 800 рублей * 10% = 45 680 рублей.

4. Сумма НДС по приобретенным товарам по договорам поставки:
НДС = 17 545 000 рублей * 18% = 3 158 100 рублей.

Теперь подсчитаем общую сумму НДС, которую нужно уплатить в бюджет за 4 квартал 2020 года:

Сумма НДС = (НДС от оптовой реализации) + (НДС от реализации в розницу) + (НДС от реализации товаров детского ассортимента) + (НДС по приобретенным товарам)
= 1 440 000 рублей + 1 890 000 рублей + 45 680 рублей + 3 158 100 рублей
= 6 533 780 рублей.

Таким образом, сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет за 4 квартал 2020 года, составляет 6 533 780 рублей.

Что касается срока уплаты, обычно сумма НДС должна быть уплачена до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. В данном случае срок уплаты будет до 25 января 2021 года.

Надеюсь, ответ был понятен и полезен для вас. Если у вас возникнут еще какие-либо вопросы, не стесняйтесь задавать!