Задача 3

Работник по основному месту работы – ресторан «Лада» ежемесячно получает следующие доходы: оклад в сумме 12500 р.; доплата на питание – 1500 р.; материальная – 2200 р. В предыдущем налоговом периоде приобрел квартиру стоимостью 1400000 р. и оформил ее в долевую собственность с супругой. Требуется определить сумму возможного имущественного налогового вычета для данного гражданина.

Задача 4

Гражданин осуществляет предпринимательскую деятельность без образования юридического лица в сфере общественного питания. В декларации о предполагаемых доходах он указал доход в сумме 370 тыс. р. (предполагаемые расходы – 243 тыс. р.). По истечении налогового периода сумма фактически полученного дохода за минусом документально подтвержденных расходов составила 133 тыс. р. Рассчитать суммы авансовых платежей НДФЛ на текущий год. Сделать перерасчет, указать срок предоставления декларации.

Задача 5

В 2013 году работник гостиничного комплекса ООО «Майорка» израсходовал на свое обучение 40 000 руб., что подтверждено соответствующими документами. В течение года он получил доход в сумме 230 000 руб. Он состоит в браке, у него 2 ребенка до 18 лет. По итогам года он подает налоговую декларацию и заявление на получение социального налогового вычета.

Рассчитайте сумму НДФЛ, удержанную в течение года, сумму социального налогового вычета и сумму налога, подлежащую возврату по итогам года.

Задача 6

Сотрудник турфирмы ООО «Армавир», являющийся гидом-переводчиком в Турции, находится за пределами РФ более 200 дней. Получает доход от источника в РФ ежемесячно в размере 50000 рублей. Определите статус физического лица в целях налогообложения и рассчитайте сумму НДФЛ.

Задача 7

Работник организации по основному месту работы – ресторан «Валенсия» ежемесячно получал следующие доходы: оплата труда по окладу – 12 500 р.; премия (в процентах от оклада) – 15 %. В феврале получил зарплату в натуральной форме (без НДС) – 8 600 р. В апреле получил отпускные в размере 15 000 р. Размер пособия по уходу за больным ребенком в сентябре составил 4 890 р. Гражданин состоит в браке и имеет трех несовершеннолетних детей.

Исчислить сумму налога на доходы физических лиц за год с учетом предоставленных стандартных налоговых вычетов.

Задача 8

Работник ресторана «Зеленая горчица» ежемесячно получала следующие доходы: оплата труда по окладу - 18500 р.; премия (в процентах от оклада) – 15 %. В апреле она получила отпускные в размере 25000 р. Размер пособия по временной нетрудо в сентябре составил 8800 р. Гражданка находится в разводе и имеет сына 7 лет. Исчислить сумму налога на доходы физических лиц за год.

Задача 9

Гражданин Быков А.Н. осуществляет предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, вид деятельности – ремонт автотранспортных средств с марта текущего года. В налоговой декларации о предполагаемых доходах Быков А.Н. указал доход в сумме 290 т. р., а расходы в сумме 110 тыс.р.

Рассчитать сумму авансовых платежей НДФЛ, распределить по срокам уплаты и сделать перерасчет, если фактически полученных доход за минусом документально подтвержденных расходов по истечению налогового периода составила 135 тыс.р.