ООО является микропредприятием осуществляющее оптовую торговлю одеждой на общей системе налогообложения.
В первом квартале 2020г. было реализовано одежды на сумму 4600000р., детской одежды 495000р. Затраты на приобретение одежды составили 2400000р., в т.ч. НДС 320000р.
Оплата в месяц (ежемесячно):
за аренду офиса составила 30000р., в т.ч.НДС 5000р., услуги сигнализации 5000р.
Оплата в квартал:
оплата коммунальных платежей 12000р., в т.ч.НДС 2000р., ., оплата ГСМ 24000, в т.ч. НДС 4000р., банковские услуги и услуги связи 2700р., общехозяйственные расходы 1350р
Организация имеет в собственности имущество склад остаточная стоимость на начало года 1900000р. с остатком амортизации 4,5 лет., земельный участок под складом с кадастровой стоимостью 700000р. на начало года и автомобиль мощность 130л.с., остаточная стоимость 240000р. с остатком амортизации 2 года
В штате организации:
1. Директор зарплата 52т.р. в месяц, трое детей 26 лет, 21год-студент заочник и 16лет
2. Ст. менеджер 46т.р., двое детей 15 и 12 лет
3. Менеджер 29т.р, двое детей 8 и 10лет, единственный родитель
4. Кладовщик 30т.р., один ребёнок 19лет
5. Разнорабочий 21т.р., один ребёнок 8 лет.
6. Водитель-экспедитор 40т.р.
7. Уборщица 15т.р., один ребёнок, 4 года,
8. Бухгалтер 40т.р., один ребёнок 20лет-студент
За январь и февраль уплачены взносы в ПФ-120120р., в ОМС-27846р., в ФСС-15834р., от несчаст.случаев в ФСС-1092р., НДФЛ-66924р.
В марте менеджер была на больничном с 17 по 25 марта
Её зарплата за 2018-2019г.г. составила 660000р., стаж более 10 лет
В марте Ст.менеждеру, менеджеру, уборщице и бухгалтеру организация оплатила подарки по цене 550р. каждой и была оказана мат уборщице в сумме 5000р.
ИСЧИСЛИТЬ:
1.Сумму НДС к уплате за квартал т.г., какую сумму НДС надо уплатить к 25апреля т.г.
2.а)Сумму налога на имущество организации, б)земельный налог и в)транспортный налог за квартал.(ставка транспортного налога в Томской области для грузовых автомобилей до 100л.с-20р., от 100-150л.с.-30р. за л.с.)
3. Сумму больничного листа, из неё сумму за счёт работодателя
4. Сумму за март взносов в ПФ, ОМС, ФСС, от несчаст.случаев в ФСС, НДФЛ
5. Начислить сумму выдачи зарплаты на руки каждому работнику за март.
6.Определить сумму налога на прибыль за 1 квартал. т.г.
7. На сколько меньше бы платила организация, если бы с начала года применяла упрощённую систему налогообложения по объекту налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов.
8. В связи с последними изменениями в законодательстве с АПРЕЛЯ т.г. субъекты малого и среднего предпринимательства уплачивают с суммы зарплаты до МРОТ в обычном порядке, а более МРОТа(12130р.) взносы в пониженном размере 15% вместо 30%, а именно в ПФ 10% вместо 22%, в ОМС 5% вместо 5,1%. Директор рассчитать на сколько меньше нужно будет заплатить платежей связанных с зарплатой за апрель в сравнении с мартом исходя из штатной зарплаты.